مالیات و امور مالی

به دلیل اهمیت زیاد مالیات برای تامین مالی دولتها، روز به روز قوانین سخت‌گیرانه‌تری در این حوزه در دستور کار قرار می‌گیرد. کسب و کارهایی که از آخرین سازوکارهای مالیاتی اطلاع نداشته باشند، ممکن است به طور جدی با مشکل مواجه شوند. به دلیل تاثیر بالای میزان مالیات پرداختی بر عملکرد مالی شرکت، مهم است که مدیران کسب وکارها، به خوبی در این زمینه مشاوره دریافت کنند. در الوبیز، برترین مشاوران حوزه مالیات و امور مالی در زمینه‌های نظیر مالیات بر درآمد، مالیات بر عملکرد، مالیات بر ارزش افزوده و امور مالی و حسابداری به ارائه مشاوره می‌پردازند.

انواع مالیات عبارتست از:

  1. مالیات‌های مستقیم: مالیات‌هایی هستند که به صورت مستقیم از درآمد یا دارایی اشخاص حقیقی یا حقوقی دریافت می‌شود و شامل انواع زیر است:

                الف- مالیات بر درآمد شامل:

  • مالیات بر درآمد املاک: این نوع مالیات از درآمد اجاره دریافت می شود.
  • مالیات بر درآمد مشاغل: مالیاتی است که از درآمد شخص حقیقی وصول می شود.
  • مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی: مالیاتی است که از جمع درآمد شرکت ها و همچنین درآمد ناشی از فعالیت های انتفاعی سایر اشخاص حقوقی که از منابع مختلف در ایران یا خارج از ایران تحصیل می شود دریافت می شود.
  • مالیات بر درآمد اتفاقی: مالیاتی است که از درآمد نقدی و یا غیرنقدی که شخص حقیقی یا حقوقی به صورت بلاعوض و یا از طریق معاملات محاباتی و یا به عنوان جایزه یا هر عنوان دیگر از این قبیل تحصیل می نماید دریافت می شود.

              ب- مالیات بر دارایی شامل:

  • مالیات بر ارث: مالیاتی است که در نتیجه فوت شخص اعم از فوت واقعی یا فرضی بر اموال باقی مانده متوفی طبق قانون تعلق می‌گیرد.
  • مالیات حق تمبر: نوعی مالیات مستقیم است که از طریق الصاق و ابطال تمبر بر اسناد، اوراق و مدارک به منظور رسمیت بخشیدن یا لازم الاجرا نمودن آنها، از مودی گرفته می‌شود.

 

     ۲. مالیات‌های غیرمستقیم: مالیات‌هایی که پرداخت‌کننده آن مشخص و معین نبوده و تحقق مالیات بستگی به یک قسمت از فعالیت‌های اقتصادی و عملیات افراد داشته و قابلیت انتقال آنها بسیار زیاد باشد و شامل موارد زیر است:

            الف- مالیات بر واردات:

  • مالیات بر حقوق گمرکی
  • مالیات بر سود بازرگانی
  • مالیات بر حق ثبت سفارش کالا
  • مالیات بر واردات اتومبیل
  • مالیات بر حق ثبت

           ب- مالیات بر مصرف و فروش:

  • مالیات بر فرآورده های نفتی
  • مالیات بر تولید الکل طبی و بهداشتی
  • مالیات بر فروش سیگار
  • مالیات بر اتومبیل
  • مالیات بر نقل و انتقال اتومبیل
  • مالیات بر ارزش افزوده

 موضوعات مهم مالیاتی

  • اخذ کد اقتصادی
  • پلمپ دفاتر
  • سامانه ها و نرم افزارهای مالیاتی
  • مالیات بر عملکرد
  • مالیات بر درآمد و حقوق
  • مالیات بر ارزش افزوده
  • مالیات تکلیفی
  • ممیزی پرونده مالیاتی
  • اعتراض به مالیات
  • تکالیف مالیاتی کسب و کارهای نوپای حوزه فناوری اطلاعات
  • معافیت‌های مالیاتی
  • نرخ صفر مالیاتی

 

 

سوالات متداول مالیات و امور مالی

  • پرسش

    شرکتها پس از ثبت، چه اقدامات و فرآیندهای مالیاتی را بایستی در دستور کار قرار دهند؟

  • شرکت چه به درآمد رسیده باشد یا نه، بایستی حتما نسبت به ارسال اظهارنامه اقدام کنند و به اینکه آیا حقوق پرداخت می کند یا نه و اینکه آیا اجاره پرداخت می کند یا نه و .... تکالیف مالیاتی خاصی بر عهده دارد

همراهان ما در حوزه مالیات و امور مالی

  • پرسش شما

    سوال خودتون رو به با جزئیات کامل مطرح کنید تا مشاوران برتر الوبیز به اونها جواب بدهند

  • پرسش

    سازوکار اعتراض به مالیات چیست؟

  • اگر شخص یا شرکت معترض باشد باید حداکثر ظرف مدت 30 روز اعتراضش رو اعلام و ثبت بکند و اگر نکند، مالیات قطعی محسوب میشود.

  • پرسش

    تکالیف مالیاتی کسب و کارهای نوپای حوزه فناوری اطلاعات چیست؟

  • بسته به شخصیت حقیقی یا حقوقی فرق دارد. نکته ای که هست اغلب معافیت های مالیاتی برای اشخاص حقوقی و شرکتها است نه برای مشاغل.

  • پرسش

    شرکتها پس از ثبت، چه اقدامات و فرآیندهای مالیاتی را بایستی در دستور کار قرار دهند؟

  • شرکت چه به درآمد رسیده باشد یا نه، بایستی حتما نسبت به ارسال اظهارنامه اقدام کنند و به اینکه آیا حقوق پرداخت می کند یا نه و اینکه آیا اجاره پرداخت می کند یا نه و .... تکالیف مالیاتی خاصی بر عهده دارد

  • پرسش

    مالیات تکلیفی چیست؟

  • قبلا ماده 104 بود، مجموعه ای به شما خدمات ارائه کرد، باید 5% مالیات کسر بشود که الان نیست اما مالیات تکلیفی مکانی که اجاره میکنید هنوز هست، بابت نقد پرداختی محل اجاره باید به نسبت اینکه که طرف مقابل شخص یا شرکت هست، مشمول مالیات میشود و شرکتهای خارجی که اگر نمایندگی نداشته باشه ، بابت نقد پرداختی، مالیات تکلیفی رو کسر بکند و بحث دیگه قرارداد با شخص حقیقی است بحث اینه که فعالیت شغلی اش هست، شما لزومی ندارد که برای این شخص مالیاتی در نظر بگیرید و میتونید در معاملات فصلی بیاد و اگر شما کارفرمای دوم هستید، اگر کارفرمای اول معافیت رو اعمال کرده شما به عنوان کارفرمای دوم نمیتونید و 10% باید مالیات کسر کنید.

  • پرسش

    بین تکالیف مالیاتی شرکتهای تولیدی و خدماتی تفاوتی وجود داره؟

  • تکالیف مالیاتی آنها متفاوت نیست. تنها از این نظر که محول و یا خدمات انها معاف از مالیات باشد، تفاوت وجود دارد.

  • پرسش

    در معاملات فصلی اگر قرارداد پیمانکاری بسته شده باشد ولی صورت وضعیت نداده باشیم, آیا باید در معاملات فصلی آورده شود؟

  • خیر

  • اگر فقط قرارداد منعقد شده باشه و کاری انجام نشده باشد، نیازی نیست

  • پرسش

    سلام. من مدیر عامل یک شرکت دانش بنیان هستم. کد اقتصادی رو دادم یک شرکتی بگیرن و پس از دو ماه ادعا می کنن که گرفتن اما در سامانه اداره مالیات آخرین پیامی که درج شده این هست که شکیبا باشید تا کد اقصادی صادر بشه. من چطور میتونم مطمئن بشم که قطعا کد گرفته شده که هزینشون رو پرداخت کنم؟

  • وقتی کد اقتصادی صادر میشود، امور مالیاتی از سیستم برگه ای چاپ میکند که مشخصات شرکت و کد اقتصادی را صادر میکند. علاوه بر این در ثبت نام کد اقتصادی، کاربری و رمز عبور صادر میشود، میتوانید با استفاده از این کاربری و رمز عبور، وارد سامانه کد اقتصادی بشوید و اطلاعات و وضعیت ثبت نامی شرکت را مشاهده نمایید. سایت ثبت نام کد اقتصادی e۳. tax. gov. ir

  • پرسش

    دانستن چه نکاتی درباره آیین نامه ها و دستورالعملهای مالی، حسابداری قیمت تمام شده و حسابداری پیمانکاری ضروری است؟

  • پرسش

    اسناد مالی خود را چگونه تنظیم کنیم تا ملزم به پرداخت مالیات و بیمه گزاف نشویم؟

  • بهترین روش، رعایت قوانین مالیاتی، تامین اجتماعی و هر قانون و عرفی که در وقوع رویدادهای مالی شرکت موثر است، استفاده از حسابداران و مدیران مالی مجرب و آشنا به قوانین در بهبود وضعیت مالی بسیار موثر خواهد بود.

  • پرسش

    اگر اداره امور مالیاتی و کارکنان آن در حق ارباب رجوع موجب تخلف شوند چه مراجعی رسیدگی می کند؟

  • قانون مالياتهاي مستقيم - ماده ۲۶۴چاپ مطلب
    ماده ۲۶۴- وظایف دادستان انتظامی مالیاتی به شرح زیر است:

    الف - رسیدگی و کشف تخلفات و تقصیرات ‌مأموران مالیاتی و نمایندگان سازمان امور مالیاتی کشور در هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی و همچنین سایر مأموران که طبق این قانون در امر ‌وصول مالیات دخالت دارند و نیز کسانی که با حفظ سمت وظایف مأموران مزبور را انجام می‌دهند و تعقیب آنها. (۱)

    ب - تحقیق در جهات اخلاقی و اعمال و رفتار افراد مذکور.

    پ - اعلام نظر نسبت به ترفیع مقام مأموران مالیاتی و‌ نمایندگان سازمان امور مالیاتی کشور در هیأت‌های حل اختلاف مالیاتی.

    ت - اقامه دعوی علیه مودیان و مأموران مالیاتی که در این قانون پیش‌بینی شده است.

  • در این خصوص ماده ۶۰۰ قانون مجازات اسلامی میتونه کمک کنه

  • پرسش

    اگر به دلایلی اظهارنامه عملکرد در موعد مقرر ارسال نشده تکلیف چیست؟

  • عدم تسلیم اظهارنامه ی مالیاتی در زمان تعیین شده برای اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل، شامل ۳۰ درصد جریمه مالیات علی الراس تعیین شده و سایر اشخاص نیز ۱۰ درصد مالیات تعیین شده خواهد بود.
    جریمه های تعیین شده عدم ارائه ی به موقع اظهارنامه ی مالیاتی، غیرقابل بخشش و در هر شرایطی باید پرداخت بشه.
    برای اشخاص حقوقی ضمن این جرایم شرکت هم از برخی حقوق و امتیازات مالیاتی محروم میشه.

  • پرسش

    اگر فاکتوری فاقد مشخصات فروشنده از قبیل کد ملی و نام و نام خانوادگی باشد موجب عدم قبول در زمان رسیدگی می شود؟

  • براساس ماده ۱۴۷و ۱۴۸ ق.م.م اگر فاکتور فاقد مشخصات خریدار یا فروشنده باشد موجب برگشت هزینه ها می شود اگر تأثیر در درآمد شرکت ایجاد نماید موجب ردی دفاتر نیز می گردد .

  • پرسش

    آیا کارکنان شاغل در مناطق کمتر توسعه یافته مشمول معافیت مالیات حقوق می گردند یا خیر؟

  • بله، طبق ماده ٩٢ قانون مالیاتی مستقیم، حقوق کارکنان در مناطق کمتر توسعه یافته ٥٠٪؜ بخشودگی مالیات دارد.

  • پرسش

    آیا شرکت ها در زمان درج نام تجاری محصولات دانش بنیان خود در فاکتورها و یا قراردادهای فروش لازم است اصول مشخصی را رعایت نمایند؟

  • پرسش

    آیا شرکت های دانش بنیان مستقر در پارک علم و فناوری که توسط کارگروه نیز به تایید رسیده اند می­توانند به طور هم زمان از معافیتهای مالیاتی ماده ۳ و ۹ قانون استفاده نمایند؟

  • پرسش

    آیا شرکت های دانش بنیان مستقر در پارک های علم و فناوری (و یا مناطق آزاد)، لازم است برای استفاده از معافیت ماده ۹ قانون به کارگروه مراجعه نمایند؟

  • پرسش

    شرکت هایی که در سال مالی ۱۳۹۳ به تایید کارگروه رسیده بودند، از چه طریقی می­ توانند معافیت مالیاتی خود در سال مالی ۱۳۹۳ را پیگیری نمایند؟

  • پرسش

    شرکت هایی که در سال مالی۱۳۹۲ به تایید کارگروه رسیده بودند، از چه طریقی می­توانند معافیت مالیاتی خود در سال مالی ۱۳۹۲ را پیگیری نمایند؟

  • پرسش

    ممیزان سازمان امور مالیاتی چگونه به اطلاعات کالا و خدمات دانش بنیان که از طرف معاونت علمی و فناوری به سازمان امور مالیاتی معرفی شده است، دسترسی دارند؟

  • پرسش

    آیا جامعه حسابداران رسمی نسبت به قرارداد «اجرای روش های توافقی رسیدگی به اطلاعات مالی» آگاهی داشته و این قرارداد مورد تایید این جامعه است؟

  • پرسش

    شرکت های متقاضی استفاده از معافیت مالیاتی ماده ۳ در جدول معافیت اظهارنامه مالیاتی چه بخشی را باید تکمیل کنند؟

  • پرسش

    شرکت های متقاضی استفاده از معافیت مالیاتی ماده ۳ قانون چه زمانی لازم است، اظهارنامه مالیاتی خود را به دبیرخانه کارگروه ارسال نمایند؟

  • پرسش

    آیا شرکت های متقاضی استفاده از معافیت مالیاتی لازم است نظام نامه مالی مشخصی داشته باشند و برای فعالیت های خود تعهدنامه نظام نامه مالی را ارائه دهند؟

  • پرسش

    با توجه به تعهدنامه اعطای معافیت مالیاتی ماده ۳ شرکت ها لازم است میزان معافیت را در چه زمینه ­هایی هزینه نمایند؟

  • پرسش

    دبیرخانه کارگروه چه زمانی کالا و خدمات دانش بنیان شرکت های مورد تایید را به سازمان امور مالیاتی کشور اعلام می­ کند؟

  • پرسش

    آیا ارسال تعهدنامه اعطای معافیت مالیاتی ماده ۳ قانون حمایت از شرکت ها و موسسات دانش بنیان برای تمامی شرکت های متقاضی معافیت مالیاتی ماده ۳ قانون الزامی است؟

  • پرسش

    آیا شرکت های دانش بنیان می­ توانند از معافیت های مالیاتی دیگر همچون معافیت شرکت های دارای پروانه بهره برداری (ماده ۱۳۲ قانون مالیات مستقیم) استفاده کنند؟

  • پرسش

    شرکت هایی که اطلاعات آنها محرمانه است، برای دریافت معافیت مالیاتی ماده ۳ قانون از چه طریقی باید اقدام نمایند؟

  • پرسش

    دبیرخانه کارگروه چه زمانی کالا و خدمات دانش بنیان شرکت های مورد تایید را جهت درج در اظهارنامه مالیاتی به شرکت اعلام می کند؟

  • پرسش

    نحوه استفاده از معافیت مالیاتی برای شرکت های دانش بنیانی که محصولات دانش بنیان خود را به فروش نرسانده ­اند و یا در سال مالی مشخص زیان ده بوده ­اند، چگونه خواهد بود؟

  • پرسش

    آیا محصولات دانش بنیان شرکت های مورد تایید کارگروه که در یک سال مالی به سازمان امور مالیاتی کشور معرفی می ­شوند تا پایان ۱۵ سال می­ توانند از معافیت مالیاتی ماده ۳ استفاده نمایند؟

  • پرسش

    درنرخ صفردرآمدمشمول مالیات چطورمحاسبه میشود؟

  • درآمد مشمول مالیات با رعایت قوانین در صفر ضرب میشود.
    هر عددی ضرب در صفر میشود صفر

    بند الف ماده ۱۳۲ ق م م و ماده ۱۴۶ مکرر ق م م مطالعه گردد

  • درنرخ صفردرآمدمشمول مالیات توسط اداره دارایی شناسایی میشودامامطالبه نمیگردد.

  • پرسش

    در خصوص اجاره کارگاه های دارای پروانه بهره برداری موضوع ماده ١٣٢، آیا با اجاره این گونه کارگاهها، مستاجر میتواند از معافیت استفاده کند؟؟
    در صورتی که پروانه بهره برداری به نام موجر باشد.

  • بله چون قبلا در مورد معافیت تبصره۶ماده۱۳۲ شورا رای داده بود که مستاجر نیز میتواند مانند مالک از این معافیت برخوردار شود ثانیا شرط معافیت ماده ۱۳۲ صدور پروانه بهره برداری است یعنی این معافیت قائم به مجوز است نه قائم به شخص

  • پرسش

    وجوهی که کار فرما بابت هزینه معالجه میدهد مشمول مالیات حقوق میشود؟

  • وجوهی که کارفرما بابت هزینه معالجه کارکنان خود و یا افراد تحت تکفل آن ها به پزشک یا بیمارستان پرداخت می کند جزو درآمدهای حقوق دریافت کننده تلقی نشده و مشمول مالیات بر درآمد حقوق نخواهد بود.

  • پرسش

    سلام
    ببه نظرتون واسه جرائم ماده ۱۶۹ اگه اعتراض بزنیم چند درصد احتمال داره جریمه ببخشن؟

  • سلام نیاز به اعتراض نیست نامه بخشودگی بزنیدوتقاضای بخشودگی بکنیدبه رییس اداره مربوطه بستگی داره که تا چه درصدی بخشودگی بدندولی اغلب ۷۰ تا ۸۰ درصدگاهی ۹۰ درصد

  • پرسش

    ی شرکت میتونه زیان انباشته خودشوازطریق جاری شرکا ویا سرمایه جبران کنه؟

  • سلام ی راه حل ساده اینه که شرکت طی یک مجمع فوق العاده اول کاهش سرمایه بده و زیان انباشته رو حذف کنه بعد از محل جاری شرکا که همون مطالبات حال شده سهامدارانه افزایش سرمایه بده

  • سلام قبلا برابر رای شورایعالی مالیاتی اگر زیان انباشته توسط شرکای شرکت تامین میشد اداره مالیاتی ان را درامد تلقی و از ان مالیات مطالبه میکردند ولی سال گذشته دیوان عدالت اداری رای شوری را نقض کرد و رای داد این درامد محسوب نمی شود و مشمول مالیات نیست لذا به استناد رای دیوان چنانچه شرکا زیان شرکت را تامین نمایند ایرادی به ان وارد نیست.
    از سرمایه نمی شود بهترین راه همان از طریق جاری شرکا اقدام فرمایید

  • پرسش

    ایا شرکت میتونه زیان انباشته خودش رو ازطریق سرمایه یا جاری شرکا جبران کنه؟

  • بهتر است در ابتدا کاهش سرمایه بدهند تا زیان انباشته کاهش یابد و سپس افزایش سرمایه
    با این روش هم حق تمبر نداده اید هم ریسک های آتی ندارید

  • پرسش

    برای راه اندازی دفتر حسابداری چه اطلاعاتی نیاز دارم و چه مدارکی یا آموزش هایی؟ چطور میتونم دادرسی مالیاتی را یاد بگیرم؟

  • سلام جهت راه اندازی دفترحسابداری
    ابتدا بایدتجربه خودتون رو دربحث حسابداری چه مالی چه مالیات بالابرده تا پاسخگوی نیاز مراجعه کننده باشید.
    بایدثبت شرکت داشته باشیداگربصورت حقوقی بخواهیدفعالیت کنید.
    حتما یک نفرمدرک حسابداری ویا رشته های مرتبط که دراداره ثبت شرکتها شماروراهنمایی کنندنیازهست.
    جهت دادرسی مالیاتی کلاسهایی که درانجمن حسابداران خبره ایران برگزارمیشه خیلی میتونه به شما کمک کنه

  • پرسش

    اگر شرکتی در سال ۹۵ زیان داشته باشد ولی مورد تائید سازمان مالیات نباشد و مالیات متعلق به آن را پرداخت نماید و اینکه در سال ۹۶ به سود برسد در سال ۹۶ افزایش سودی که داشته است شامل تخفیف می شود؟

  • قانون گذار در این بحث ابرازی معدی را قرار داده است. گرچه در بخش نامه اشاره می کند ممیز مالیاتی مبنای محاسبه، چنانچه هزینه برگشتی به شرکت تعلق بگیرد سود مشمول مالیات است، آن سود مبنا قرار می گیرد. اگر سودِ درآمدِ مشمول مالیات را پذیرفته باشد و پرداخت صورت گرفته باشد و تسویه نیز انجام شده باشد می توان از این موضوع بهره مند شد.

  • پرسش

    اگر شرکت زیان انباشته میلیاردی داشته باشد حکم آن در برابر معافیت مالیاتی چیست؟ اگر ۵۰ ٪ محصولات، دانش بنیان باشد سهم هزینه های مستقیم و مشترک به صورت ۵۰ ۵۰ است؟

  • شرکتی که زیان داشته باشد بستگی دارد از کدام منبع باشد. در سنواتی که شرکت به سوددهی می رسد می تواند از سود مستهلک کند. از اولین سالی که مشمول سود شوید می توانید آن را مستهلک نمایید.

  • پرسش

    چنانچه دفاتر رد بشود و شرکت علی الراس شود، معافیت های دانش بنیان به شرکت تعلق می گیرد؟ یا خیر؟

  • شرکت علی الراس هم بشود، زمانی معافیت بر آن تعلق نمی گیرد که اظهارنامه یا دفاتر و اسناد و مدارک ارائه نکرده باشد.

  • پرسش

    درآمد حاصل از خدمات محصولی که دانش بنیان باشد معاف از مالیات است؟

  • خدماتی که با محصولات دانش بنیان ارائه می شود، با محصول تولیدشده خدماتی ارائه می دهد این خدمات جزو فعالیت های شرکت قرار نمی گیرد و اگر بخواهد از معافیت استفاده کند باید خدمات را ثبت کند.

  • پرسش

    چه زمانی باید شماره فاکتور را ارسال نماییم؟

  • در خصوص شماره فاکتور سازمان مالیاتی ۹ بخش در نظر گرفته است در بعضی موارد مانند پیمانکاری عیناً شماره پیمان ها را درخواست کرد اما در بخش خریدوفروش ثبت شماره و تاریخ شماره فاکتور در معاونت فرضی لزومی ندارد.

  • پرسش

    آیا از سال ۹۶ لحاظ می شود که شرکت های دانش بنیان نیاز به حسابرسی ندارند یا صرفاً از تاریخ ارسال پیام؟

  • در مورد سوال اول حساب رسی ویژه مخصوص شرکت های دانش بنیان وجود دارد اما از ابتدای سال مالی ۹۶ الزام توسط سازمان مالیاتی گذاشته شد بنابراین از سال ۹۶ حسابرسی جداگانه از شرکت دانش بنیان لازم نیست.

  • پرسش

    بابت مالیات حقوقی، پاداش، حق جلسه و حق مسئولیت هیئت مدیره چیزی در نظر گرفته شده است؟ در مورد مالیات و حقوق کارکنان در سفر و ماموریت چگونه است؟

  • در خصوص سفرهای خارجی قانون گذار در ماده ۱۴۸، ۲۰۰ هزار تومان در روز باید پرداخت کند. برای هرکدام از شرکت ها سقف تعیین کرده است. حق حضور در جلسات برای افراد غیرموجه که اتفاق می افتد ازنظر موظف و یا غیرموظف فقط حق حضور تعلق می گیرد. اعضای غیرموظف کسانی هستند هیچ سمتی در شرکت ندارند. حق حضور اگر برای شخص باشد جزو حقوق او محسوب می شود و مالیات حقوق بر آن تعلق می گیرد ولی پاداش هیئت مدیره از سود خالص پس از کسر مالیات تعلق می گیرد. سقف آن ها طبق قانون تجارت ۳. ۵٪ سود است.

  • پرسش

    اگر درآمد شرکت در حدی نباشد که نیاز به حسابرسی داشته باشد آیا لازم است صورت های مالی به سازمان مالیات ارسال شود؟ مهلت ارسال تا چه زمانی می باشد؟ اگر دفاتر مدتی تحریر نشده باشد چه عواقبی دارد؟ اگر بازرس دفاتر قانونی، دفاتر تحریر نشده را مشاهده کرد چه عواقبی دارد؟

  • از سال ۹۵ به بعد اگر دفاتر تحریر نشود و یا سفید باشد مشمول معافیت مالیات نمی شود. ازلحاظ مالیاتی اگر اظهارنامه سال قبل فروش بیش از ۵ میلیارد تومان باشد و دارایی های افراد بالای ۸ میلیارد تومان باشد مشمول جریمه خواهند شد. سه ماه پس از مهلت تسلیم اظهارنامه باید صورت های مالی حسابرسی شده را باید به امور مالیات تحویل دهند.

  • پرسش

    فاکتورهایی که در خصوص کالاهای دانش بنیان است، آیا سایت دانش بنیان باید تائید کند؟ چه زمانی باید برای تائید ارسال شود؟

  • انتهای هرسال مالی فرآیند آغاز می شود. باید مطابق شرکت معمولی انجام شود.

  • پرسش

    آیا برای سازمان امور مالیاتی مهم است تا چند سال زیان داشته باشند؟ اگر یک شرکت دانش بنیان چند سال پیاپی زیان داشته باشد آیا مشکلی در معافیت آن ایجاد میشود؟

  • بحث معافیت مالیاتی یا مالیات به نرخ صفر فقط به سود مشمول مالیات تعلق می گیرد. اگرچند سال هم زیان ده باشد برای سال های آینده قابل استهلاک نیست. در سود و زیان انباشته شرکت قرار می گیرد اما از دیدگاه سازمان مالیات، مالیاتی بر آن تعلق نمی گیرد و در سنوات بعد که شرکت از منابع غیر معاف، مشمول مالیات بشود، آن زیان را قابل قبول نمی داند.

  • پرسش

    شرکت هایی که فرآیند تولید آن ها دانش بنیان است چگونه میتوانند از معافیت استفاده کنند؟

  • اگر به سایت daneshbonyan. ir و کارتابل شرکت ها مراجعه شود و مدل شرکت و تائید شرکت از نوع ۱ باشد، برای مورد تائید قرار گرفتن می توانند استفاده کنند.

  • پرسش

    برخی از ممیزین در تعامل اثبات معافیت مالیاتی با مشکلاتی مواجه می شوند در این صورت راهکار چیست؟

  • اولین قدم باید بخش نامه را از سایت شرکت های دانش بنیان دریافت کنند و در اختیار ممیز قرار بگیرد. و بخش نامه چون متعلق به سازمان مالیاتی است باید اعمال شود اگر مشکلی ایجاد شد لینک های مختلفی برای پیگیری وجود دارد.

  • پرسش

    ما در مرکز رشد دانشگاه مستقر هستیم، استیجاری هست اما هیچگونه قراردادی بین ما منعقد نشده است و به صورت کلامی بوده است، تکلیف به چه شکل می شود؟

  • پرسش

    الف: هزینه هایی که در قسمت مشاوره به افراد برای طراحی و نظارت پرداخت می شود و بابت آن قراردادی نوشته نمی شود و ب: هزینه ای که ملک برای شرکت یا افراد مدیرعامل باشد اجاره ای پرداخت نشود و ج: افرادی که به آن ها حقوق پرداخت می شود ولی بیمه نشده اند این هزینه را چگونه برآورد کنیم و در اظهارنامه ثبت کنیم که قانونی باشد؟

  • پرسش

    صاحبان سهام آورده و سرمایه گذاری جدا از سرمایه ثبتی شرکت می آورند و مجدداً چگونه می توانند بدهی از شرکت دریافت کنند که مالیاتی به آن تخصیص داده نشود؟

  • پرسش

    در خصوص سنوات وعیدی اگر شرکت بخواهد به صورت ماهانه تسویه بکند اداره دارایی چه برخوردی دارد؟ در خصوص درآمد اوراق مشارکت اداره دارایی چه برخوردی دارد؟

  • پرسش

    زمانی که خریداری از بازار داریم ولی مهر رسمی ندارند ولی آدرس و سربرگ دارد وضعیت چگونه است؟ اگر ما کالای واسطه ای بفروشیم با یک درصد سود مشخص اگر برگ خرید به نام صادر شود بهتر است یا مشتری نهایی؟ ارزش افزوده را باید به کل کالا پرداخت کنیم یا درصدی که از تامین کننده دریافت می کنیم؟

  • پرسش

    اگر قراردادی به مبلغ ۱۰۰ میلیون تومان بسته شود و شرکت طرف مقابل فقط ۲۰ میلیون تومان آن را پرداخت کرده باشد به چه صورت باید در اظهارنامه ثبت شود که این مبلغ هزینه های مواد اولیه هم نیست ولی مالیات باید از ۱۰۰ میلیون تومان محاسبه شود؟

  • پرسش

    جدول موجودی کالا یک شرکت تولیدی اگر که برای بسته بندی کردن محصولاتی که تولید می کند کارتون برای ارسال کالا خریداری می کند اگر برگ خرید کارتون ها سال 96 صادر شود ولی کارتون یا مواد در سال 97 به کارخانه ارسال و رسید انبارشده است و خرید غیر نقدی است در اظهارنامه جزو موجودی کالا به چه شکلی باید ثبت شود؟

  • پرسش

    شرکت زمانی که با نهاد دولتی قراردادی امضا می کند ارزش افزوده برگ خرید از زمان صدور برگ خرید محاسبه می شود ولی در حال حاضر پولی از نهاد دولتی دریافت نکرده ایم و ازنظر اداره مالیات ما موظف به پرداخت مالیات برگ خرید هستیم چه راهی وجود دارد که ۹ درصد از دارایی شرکت به عنوان مالیات استفاده نشود درحالی که شرکت هنوز پولی دریافت نکرده است؟

  • پرسش

    در استارتاپ ها شرکت هایی هستند که هنوز به درآمد نرسیده اند مشاورانی که در این حیطه در حال فعالیت هستند توصیه می کنند قبل از اینکه به درآمد کافی برسد وارد مسائل مالی و مالیاتی نشود تا چه حدی این مسئله صحت دارد؟

  • پرسش

    در بعضی شرایط مجبور به افزایش سرمایه تعهدی می شویم نحوه نمایش آن در دفاتر و اظهارنامه به چه صورت باشد؟

  • پرسش

    در خصوص شرکت های نوپا که زیرمجموعه شرکت های دانش بنیان مستقر هستند ولی قراردادی ندارند بحث مالیاتی آن ها به چه صورت است؟

  • پرسش

    در خصوص استهلاک زیان سنواتی سال ۹۵ پرونده در حال اجرا است مالیات چیزی ابلاغ نکرده است عدد را چگونه می توانیم وارد کنیم؟

  • پرسش

    برای هزینه های R&D که انجام می شود مواد اولیه که می خواهد اولین تولید انجام شود هزینه دستمزد مستقیم، سربار وجود دارد هزینه حقوقی که به افراد داده می شود جزو سایر دارایی ها محسوب می شود یا وارد جدول ۱۴ شود؟

  • پرسش

    اگر برای یک محصول خاص مشمول دانش بنیان شوید برگ خرید فروش باید عیناً شبیه به آن باشد؟ حال یک شرکت یک علامت تجاری ثبت کند این دو چگونه با یکدیگر قابل جمع اند؟

  • پرسش

    در ارتباط با هزینه یابی محصولات دانش بنیان و غیر دانش بنیان وقتی بیشتر هزینه ها بر روی محصول دانش بنیان قرار می گیرد و در آخر به فروش نمی رسد چطور می توان آن را ارائه داد؟

  • پرسش

    پشتیبانی از نرم افزاری که از محصولات دانش بنیان شرکت باشد و به فروش رسیده باشد درآمدی که از بابت پشتیبانی دریافت می شود به چه صورت است؟

  • پرسش

    کارگزاران شرکت های دانش بنیان قراردادی که با معاونت دارند به صورت تفاهم نامه است و با توجه به اینکه به کمک ها و هبه ها 25 درصد مالیات تعلق می گیرد تکلیف چیست؟

  • پرسش

    تعدادی از شرکت های نوپا برای اولین بار اظهارنامه مالیاتی تکمیل میکنند قبل از این مرحله به مراحل پیش ثبت نام و غیره اشاره فرمایید و توضیح بیشتری بدهید.

  • پرسش

    اگر ملک در مرکز رشد دانشگاه بقیه ا … به صورت کلامی استیجاری باشد و هیچ قراردادی منعقد نشده باشد وضعیت به چه صورت است؟

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.

متاسفانه هیچ محتوای مرتبط وجود ندارد.